Programa de Especialización en Finanzas Sostenibles

En el contexto global, combinando la sostenibilidad con las finanzas en un mundo cada vez más sostenible marcan un antes y un después en nuestra profesión, por lo tanto, el objetivo general de este programa está enfocado en:

• Ofrecer a los profesionales posicionarse en este nuevo paradigma brindándole las competencias clave para realizar, gestionar, y controlar con visión global.

• Acompañar en este nuevo desafío profesional de asumir y entender las finanzas desde el punto de vista de la sostenibilidad.

• Suministrar las herramientas necesarias que le permitan construir las estrategias para alinearse a las nuevas exigencias establecidas por reguladores, el estado y las instituciones financieras.

• Incentivar el uso de estándares internacionales en materia de reportes de sostenibilidad internos y de verificación externa.

• Entender cómo los desafíos ESG pueden impactar la situación financiera y el resultado operacional.

Este programa te prepara para:

• Desarrollar casos de estudio en cada uno de los módulos a fin de poner en práctica los conocimientos que se van adquiriendo.

• Identificar los instrumentos financieros sostenibles, incluyendo las inversiones socialmente responsables.

• Conocer los diferentes marcos de reporte financiero existentes y sus desafíos.

• Intercambiar experiencias en la aplicabilidad de los nuevos conceptos en materia de sostenibilidad y su conexión con las finanzas.

• Diferenciar el valor de las empresas considerando los indicadores financieros de la sostenibilidad.

• Conocer las opciones de financiamiento sostenible.

• Manejar la normativa local e internacional en materia de reportes como memoria integrada y otros.

Es una propuesta formativa de vanguardia orientada a profesionales que desean conocer la interconexión entre las finanzas y la sostenibilidad, y aplicar metodologías y herramientas tanto nacionales como internacionales para optimizar el ciclo de gestión y control en temas ESG.

Las finanzas sostenibles son la integración de criterios ambientales, sociales y de gobernanza (ASG o ESG, por sus siglas en inglés) en las decisiones financieras y de inversión, con el doble objetivo de obtener beneficios económicos y promover un desarrollo que no perjudique al medio ambiente ni al bienestar social. En este programa les compartiremos nuestra experiencia en temas como los acuerdos internacionales (Acuerdo de París, Kioto, Objetivos de Desarrollo Sostenibles de la ONU, etc.), el financiamiento, las inversiones, los instrumentos financieros sostenibles más comunes y su valoración, los estándares internacionales usados para la reportería financiera, cómo determinar los impactos financieros de la sostenibilidad y el marco regulatorio vigente.

Este programa de especialización está enfocado en evaluar escenarios que contemplan las implicaciones de la sostenibilidad en las finanzas de las empresas y en sus estrategias de negocios, incluyendo su impacto en la situación financiera, los resultados y los flujos de efectivo.

Posee 5 ejes principales: Las Finanzas y la Sostenibilidad; Instrumentos Financieros Sostenibles; Inversiones Sostenibles; Marco Normativo Vigente y un Proyecto Práctico, que busca integrar la aplicación de los conocimientos adquiridos en los distintos módulos a desarrollar:

1. Las Finanzas y la Sostenibilidad (15 HRS)

Interrelación entre las Finanzas y la Sostenibilidad.

• Empresa y sostenibilidad.

• Importancia de la sostenibilidad.

• Las finanzas sostenibles.

• Acuerdos internacionales: Acuerdo de Páris - Agenda 2030, acuerdo de Kioto, etc.

• Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) de la ONU.

• Inversiones temáticas.

Las finanzas y el buen gobierno corporativo

• La sostenibilidad financiera.

• Buenas prácticas de gobierno corporativo.

• Oficial de cumplimiento y su rol en las finanzas sostenibles.

• Órganos del gobierno corporativo.

Las PYMES y las finanzas sostenibles

• Contexto global actual de la sostenibilidad en las PYMES.

• Marco normativo nacional e internacional disponible.

• Opciones de financiamiento para las PYMES.

• Situación local.

El cambio climático. Adaptabilidad y resiliencia financiera

• Adaptabilidad financiera al cambio climático.

• Impacto financiero del cambio climático.

• Estrategias financieras climáticas.

• Relación del riesgo climático y las estrategias financieras.

• El sistema financiero y la movilización de los recursos.

Impacto del riesgo climático en los estados financieros

• Riesgo climático e industrias impactadas.

• ¿Cómo el riesgo climático impacta en la preparación de los estados financieros?

• ¿Cuándo se reconoce una obligación en los estados financieros?

• Principales rubros impactados por el riesgo climático.

• Marco normativo nacional e internacional disponible.

2. Inversiones Sostenibles (6 HRS)

Inversiones empresariales responsables

• Inversiones sostenibles en las empresas.

• La responsabilidad social corporativa.

• Inversiones socialmente responsables.

• Actores clave y normativa disponible.

• Beneficios de las inversiones sostenibles.

Las inversiones sostenibles y su valoración

• Valoración de las inversiones sostenibles.

• Análisis comparativo entre la valoración tradicional y sostenible.

• Rentabilidad de la responsabilidad social.

• Incorporando ratios ESG a los indicadores de la empresa.

• Principales índices utilizados para medir la sostenibilidad.

3. Identificación de instrumentos financieros sostenibles  (9 HRS)

Instrumentos financieros sostenibles

• Definiciones.

• Inversiones de impacto.

• Carteras de inversión con enfoque ESG.

• Bonos verdes, bonos sociales y bonos de sostenibilidad.

• El green washing.

El mercado financiero y la sostenibilidad 

• La sostenibilidad en los mercados financieros.

• Los mercados de carbono.

• Tendencias de crecimiento.

• Proyectos de impacto.

Financiación de la sostenibilidad

• ¿Cómo se financia la sostenibilidad?

• Actores clave.

• Financiación sostenible.

• Innovación en finanzas sostenibles.

• Fondos ESG y proyectos verdes.
  

4. Marcos normativos  (12 HRS)

Estándares nacionales e internacionales

• Overview de cada uno de los marcos.

• Marcos de reportes más utilizados.

• Estándares para la inclusión de criterios sostenibles en el sector financiero.

• Diversidad en el uso de los distintos marcos.

• Informe de verificación independiente.

Información financiera a revelar relacionada con la sostenibilidad. Norma NIIF S1

• Definición de términos.

• Contenido central (gobernanza, estrategia, gestión de riesgos, métricas y objetivos.

• Guía de Aplicación.

• Fecha efectiva y transición.

Información a revelar relacionada con el clima. Norma NIIF S2

• Base conceptual (presentación razonable, materialidad, etc.)

• Contenido central (gobernanza, estrategia, gestión de riesgos, métricas y objetivos.

• Requerimientos generales.

• Juicios, incertidumbres y errores.

• Fecha efectiva y transición

Reporte de Sostenibilidad - Comisión para el Mercado Financiero

• Comprender el marco regulatorio vigente en Chile en temas de reportes de sostenibilidad.

• Requerimientos de Revelación en la Memoria Anual.

• Norma de Carácter General 461 y sus modificaciones.

• Norma de Carácter General 519.

• Vigencia y transición.

• Ejemplos de memorias en Chile y a nivel internacional.

5. Proyecto Práctico (3 HRS)

• Trabajo práctico integrado.

• Aplicación de los conocimientos adquiridos a lo largo del programa.

• Debate Final.

¿A quién va dirigido?

El Programa de Especialización en Finanzas Sostenibles, está orientado a quienes buscan potenciar su perfil técnico y estratégico en finanzas y sostenibilidad: Preparadores de estados financieros y reportes integrados; especialistas en sostenibilidad y reporting corporativo; directivos, emprendedores y responsables de procesos vinculados con sostenibilidad; líderes de finanzas; auditores internos y externos; contralores financieros, profesionales de riesgos; y a todos aquellos que buscan potenciar su perfil técnico y estratégico y profundizar en la conexión de las dimensiones ESG con el reporte financiero.